Les frais en micro-entreprise, c’est la question que tout le monde se pose avant de se lancer. Les charges obligatoires sont : les cotisations sociales (12,3% à 23,2% du CA selon l’activité), l’impôt sur le revenu (abattement forfaitaire ou versement libératoire), et la CFE (à partir de la 2e année). Si votre CA est à zéro, vous ne payez rien.
Mais au-delà des charges obligatoires, il y a aussi les frais de fonctionnement que beaucoup de débutants oublient d’anticiper. Je vous fais le récapitulatif complet : ce que vous devez payer, ce que vous pouvez éviter, et ce que ça représente concrètement. Pour aller plus loin, lisez aussi aides et subventions.
Les cotisations sociales : le poste principal
C’est la charge la plus importante en micro-entreprise. Vous payez un pourcentage de votre CA encaissé, chaque mois ou trimestre, lors de votre déclaration de chiffre d’affaires. Selon l’URSSAF :
| Type d’activité | Taux de cotisations | Exemple sur 1 000 euros de CA |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3% | 123 euros |
| Prestations de services BIC | 21,2% | 212 euros |
| Professions libérales BNC (non réglementées) | 23,2% | 232 euros |
| Professions libérales réglementées (Cipav) | 23,2% | 232 euros |
Le point clé : pas de CA = pas de cotisations. Si vous ne gagnez rien pendant un mois, vous déclarez zéro et vous ne payez rien. C’est l’un des grands avantages du statut micro-entrepreneur.
Ces cotisations couvrent votre protection sociale complète : assurance maladie, maternité, retraite, invalidité, allocations familiales. C’est tout compris dans ce pourcentage.
L’ACRE : réduction la première année
Si vous bénéficiez de l’ACRE (Aide à la Création ou Reprise d’Entreprise), vos cotisations sont réduites pendant les 4 premiers trimestres. Selon l’URSSAF :
| Type d’activité | Taux normal | Taux ACRE (avant juillet 2026) | Taux ACRE (après juillet 2026) |
|---|---|---|---|
| Vente | 12,3% | 6,2% | 9,2% |
| Services BIC | 21,2% | 10,6% | 15,9% |
| Libéral BNC | 23,2% | 11,6% | 17,4% |
NB : à compter du 1er juillet 2026, la réduction ACRE passe de 50% à 25%. Si vous comptez créer votre micro-entreprise, faites votre inscription avant cette date pour profiter de la réduction à 50%.
L’impôt sur le revenu
En plus des cotisations sociales, vous devez payer l’impôt sur le revenu sur votre bénéfice. Selon impots.gouv.fr, deux options s’offrent à vous :
Option 1 : le versement libératoire
Vous payez un pourcentage fixe de votre CA en même temps que vos cotisations sociales. C’est simple et prévisible :
- Vente de marchandises : 1% du CA
- Prestations de services BIC : 1,7% du CA
- Professions libérales BNC : 2,2% du CA
Condition : votre revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser environ 27 500 euros par part. Tous les détails dans mon guide sur le versement libératoire.
Option 2 : la déclaration classique
Votre CA est ajouté à vos autres revenus (salaire, etc.) après application d’un abattement forfaitaire (71% en vente, 50% en services BIC, 34% en BNC). L’impôt dépend de votre tranche marginale. Si vous êtes non imposable ou faiblement imposable, cette option peut être plus avantageuse que le versement libératoire.
La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)
La CFE est un impôt local que tout entrepreneur doit payer. Selon impots.gouv.fr :
- Première année : exonéré (rien à payer)
- À partir de la 2e année : entre 200 et 700 euros environ selon votre commune et votre CA
- Exonération si CA inférieur à 5 000 euros : pas de CFE à payer
Le montant varie énormément d’une commune à l’autre. Paris est plus cher qu’une petite ville de province. Vous recevez l’avis de CFE en novembre, à payer avant le 15 décembre.
Récapitulatif : ce que vous payez réellement
Voici un récapitulatif concret pour un micro-entrepreneur en prestation de services BIC qui fait 2 000 euros de CA par mois (24 000 euros/an). Selon Service Public :
| Poste | Calcul | Montant annuel |
|---|---|---|
| Cotisations sociales | 24 000 x 21,2% | 5 088 euros |
| Versement libératoire (si choisi) | 24 000 x 1,7% | 408 euros |
| CFE | Variable (commune) | ~300 euros |
| Total charges obligatoires | ~5 796 euros | |
| Revenu net avant IR classique | 24 000 – 5 796 | ~18 204 euros |
Soit environ 24% de charges totales sur le CA (avec versement libératoire). C’est l’un des taux les plus bas de tous les statuts d’entreprise en France.
Les frais de fonctionnement à anticiper
Au-delà des charges obligatoires, il y a des frais que beaucoup de débutants oublient. Selon le Portail Auto-Entrepreneur, voici les principaux :
- Compte bancaire dédié : gratuit à environ 10 euros/mois selon la banque choisie (obligatoire si CA supérieur à 10 000 euros 2 ans de suite)
- Assurance RC Pro : de 100 à 500 euros/an selon l’activité (obligatoire pour certains métiers, recommandée pour tous)
- Logiciel de facturation : gratuit (Henrri, Facture.net) ou payant selon vos besoins. Mon guide : créer ses factures.
- Site web : de 0 euros (réseaux sociaux uniquement) à 300 euros/an (hébergement + nom de domaine). Mon guide : site web pour micro-entreprise.
- Matériel et fournitures : variable selon l’activité (ordinateur, outils, matières premières)
- Formation continue : vous cotisez à un fonds de formation (inclus dans vos cotisations), vous pouvez en bénéficier
Rappel important : en micro-entreprise, vous ne pouvez PAS déduire ces frais de votre CA. L’abattement forfaitaire est censé les couvrir. Si vos frais réels dépassent l’abattement, le régime micro n’est plus avantageux et vous devriez envisager de changer de statut.
Ce qui est gratuit en micro-entreprise
Bonne nouvelle : beaucoup de choses sont gratuites. Selon l’INPI :
- L’inscription : 100% gratuite sur le guichet unique INPI
- La première année de CFE : exonérée
- Les mois à zéro CA : aucune charge à payer
- La clôture : gratuite si vous décidez d’arrêter
- La facturation : des outils gratuits existent (Henrri, Facture.net)
- L’ACRE : la demande est gratuite (si éligible)
FAQ : frais en micro-entreprise
Combien coûte la micro-entreprise si je ne fais pas de chiffre d’affaires ?
Zéro. Pas de CA = pas de cotisations sociales, pas de versement libératoire. La seule charge fixe est la CFE à partir de la 2e année (mais exonérée si CA inférieur à 5 000 euros). Vous pouvez garder votre micro-entreprise ouverte sans frais pendant les mois creux.
Les cotisations sociales sont-elles déductibles ?
Non, pas en micro-entreprise. Vous ne pouvez pas déduire vos cotisations ni aucune autre charge. L’abattement forfaitaire (34%, 50% ou 71% selon l’activité) est censé couvrir toutes vos dépenses. C’est le principe du régime simplifié.
Quel est le montant minimum de cotisations à payer ?
Il n’y a pas de minimum. Contrairement à d’autres statuts, la micro-entreprise n’a pas de cotisations minimales. Si vous encaissez 100 euros de CA en prestation de services, vous payez 21,20 euros de cotisations. C’est proportionnel, pas de plancher.
La TVA est-elle une charge supplémentaire ?
Non, la TVA n’est pas une charge. Si vous dépassez les seuils de franchise, vous collectez la TVA auprès de vos clients (en l’ajoutant à vos prix) et vous la reversez à l’État. C’est un jeu à somme nulle : la TVA entre et repart. Elle ne sort pas de votre poche.
Donc voilà pour les frais en micro-entreprise. L’essentiel : vos charges obligatoires tournent autour de 23 à 25% de votre CA (cotisations + impôt + CFE), le reste dépend de votre activité. Et si votre CA est à zéro, vous ne payez rien. Posez vos questions en commentaire.
Et si vous ne l’avez pas encore fait, abonnez-vous à ma chaîne YouTube pour des tutos gratuits sur la gestion de votre micro-entreprise.
Consultant en Marketing Digital pour les Entreprises depuis 2011. Créateur de Formations 100% Gratuites Et Libres d’Accès en Marketing Digital sur FormationsMarketing.fr et Youtube
A propos de Raphael Pailleret
Consultant en marketing digital depuis 2011, je partage sur ce site tout ce que j'apprends en testant moi-meme les outils et strategies : TikTok, Shopify, Facebook Ads, LinkedIn, e-commerce. Tout est gratuit, sans formation a vendre derriere.
