Retraite auto-entrepreneur : quand j’aborde ce sujet avec des clients, je vois toujours les mêmes réactions : soit une inquiétude totale (« je vais me retrouver sans rien »), soit un désintérêt complet (« j’y penserai plus tard »). Les deux sont des erreurs.
En tant qu’auto-entrepreneur, vous cotisez automatiquement pour votre retraite à chaque déclaration de chiffre d’affaires. Mais votre pension dépend directement de ce que vous déclarez : zéro CA déclaré = zéro trimestre validé = zéro droits à la retraite.
Donc là, l’enjeu ce n’est pas de cotiser plus c’est d’abord de comprendre comment fonctionne le système, pour éviter les mauvaises surprises des années plus tard. Si vous débutez votre parcours en micro-entreprise, la formation auto-entrepreneur gratuite couvre l’ensemble du statut module par module.
Comment fonctionne la retraite en auto-entrepreneur
Retraite de base et complémentaire : les deux niveaux
Les auto-entrepreneurs cotisent pour deux niveaux de retraite distincts :
- La retraite de base : calculée en trimestres. Chaque trimestre validé correspond à une période d’activité avec un chiffre d’affaires minimum. C’est ce compteur qui détermine votre taux plein à la retraite.
- La retraite complémentaire : calculée en points. Chaque euro de cotisation sociale vous rapporte des points, convertis en pension le moment venu.
Selon votre activité, vous relevez soit du régime général (la majorité des auto-entrepreneurs), soit de la Cipav (professions libérales réglementées : architectes, experts-comptables, etc.). Depuis 2019, les professions libérales non-réglementées ont basculé vers le régime général.
Les taux de cotisation retraite auto-entrepreneur
Vos cotisations sociales incluent automatiquement la part retraite. Ces taux couvrent aussi la maladie, la maternité, la formation professionnelle, tout est dans le même prélèvement. Voici les taux globaux selon votre activité :
| Type d’activité | Taux global de cotisation |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services artisanales et commerciales (BIC) | 21,2 % |
| Professions libérales réglementées (Cipav) | 21,2 % |
| Professions libérales non-réglementées (BNC) | 25,6 % |
NB : Les professions libérales non-réglementées (BNC) ont vu leur taux passer à 25,6 % au 1er janvier de cette année, contre 24,6 % auparavant. Cette hausse est liée à une augmentation de la cotisation retraite complémentaire, qui passe de 13 % à 21 % de la part des cotisations. Pour tout ce qui concerne la structure de vos charges, lisez le guide les frais pour les micro-entreprises expliqués.
Source officielle : Régime de retraite du micro-entrepreneur — Service-Public.fr
Valider vos trimestres retraite auto-entrepreneur : les seuils à connaître
Quel chiffre d’affaires pour valider un trimestre ?
C’est là que beaucoup d’auto-entrepreneurs se font piéger. Pour valider un trimestre de retraite, il ne suffit pas de cotiser, il faut avoir déclaré un chiffre d’affaires suffisant sur l’année.
La formule de base : 150 fois le SMIC horaire brut = valeur d’un trimestre de retraite. Avec un SMIC horaire à 12,02 €, ça donne 1 803 € de revenu cotisé par trimestre à valider.
Mais attention : ce n’est pas 1 803 € de CA. C’est 1 803 € de revenu cotisé, calculé après un abattement forfaitaire appliqué à votre chiffre d’affaires. Hop, voici les seuils de CA réels pour valider les 4 trimestres d’une année :
| Type d’activité | CA minimum pour valider 4 trimestres |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 24 579 € |
| Prestations services artisanales et commerciales (BIC) | 14 256 € |
| Professions libérales Cipav | 10 776 € |
| Professions libérales non-réglementées (BNC) | 10 800 € |
Si vous déclarez moins, vous validez moins de 4 trimestres. Si vous déclarez 0, vous en validez aucun. Vous ne pouvez PAS valider plus de 4 trimestres par an, quelle que soit votre activité.
Ce qui se passe quand vous ne validez pas tous vos trimestres
J’ai eu un client consultant qui faisait des missions ponctuelles, parfois 3 000 € un mois, puis rien pendant 3 mois. Sur l’année, il n’avait validé que 2 trimestres sur 4. Une année isolée, ça se rattrape. Sur 10 ans, c’est 20 trimestres perdus. À la retraite, ça se traduit directement par une décote sur sa pension ou un âge de départ plus tardif.
À savoir aussi : la pension de retraite de base est plafonnée à 2 002,50 € par mois (50 % du plafond annuel de la Sécurité Sociale). Au-delà, le régime de base ne verse rien de plus. D’où l’intérêt de la retraite complémentaire et de l’épargne personnelle.
Pour suivre vos droits acquis en temps réel, consultez votre espace sur Info Retraite, c’est le portail officiel qui regroupe tous vos régimes.
Et pour piloter vos plafonds de CA en parallèle, le guide Tout savoir sur les plafonds en auto-entreprise est complémentaire.
Optimiser sa retraite auto-entrepreneur : les options disponibles
Le cumul emploi-retraite en auto-entrepreneur
Vous êtes déjà retraité et vous voulez continuer à facturer en auto-entrepreneur ? C’est possible, avec deux cas de figure :
- Activité identique à celle exercée avant la retraite : cumul plafonné à 23 550 € de revenus annuels (50 % du plafond annuel de la Sécurité Sociale). Au-delà, votre pension peut être suspendue partiellement.
- Activité différente : cumul intégral possible, sans plafond. Vous touchez votre pension en totalité, peu importe le CA que vous réalisez.
Donc là, si vous envisagez de créer une micro-entreprise après la retraite, choisir une activité différente de votre carrière principale vous donne beaucoup plus de flexibilité.
La retraite complémentaire volontaire : le PER
Les cotisations obligatoires d’un auto-entrepreneur restent modestes. Pour ceux qui visent une pension convenable, souscrire à un Plan d’Épargne Retraite (PER) est une option sérieuse.
L’avantage principal : les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux. C’est du double avantage — vous réduisez votre impôt maintenant, vous constituez un capital pour plus tard.
Je ne vends pas de produit financier ici, pour choisir un PER adapté à votre situation, rapprochez-vous d’un conseiller en gestion de patrimoine ou de votre banque.
Questions fréquentes sur la retraite auto-entrepreneur
Peut-on cumuler retraite et activité d’auto-entrepreneur ?
Oui. Si votre activité est différente de celle exercée avant la retraite, le cumul est total et sans plafond. Si elle est identique, vos revenus d’auto-entrepreneur sont plafonnés à 23 550 € par an pour ne pas impacter votre pension. Au-delà de ce seuil, la pension peut être partiellement suspendue.
Quel chiffre d’affaires faut-il pour valider 4 trimestres par an ?
Les seuils varient selon votre activité : 24 579 € pour la vente de marchandises, 14 256 € pour les services BIC artisanaux et commerciaux, 10 776 € pour les libéraux Cipav, 10 800 € pour les BNC non-réglementés. En dessous de ces seuils, vous validez moins de 4 trimestres dans l’année.
Les trimestres d’auto-entrepreneur comptent-ils comme les trimestres salariés ?
Oui, ils s’accumulent dans le même compteur global. Si vous avez eu des années comme salarié avant de créer votre micro-entreprise, tous vos trimestres se cumulent. C’est ce total qui détermine votre taux plein à la retraite et l’âge auquel vous pouvez partir sans décote.
Préparer sa retraite auto-entrepreneur dès maintenant
La retraite auto-entrepreneur, ça se prépare dès le premier trimestre d’activité, pas à 55 ans. Les deux réflexes à avoir : vérifier chaque année que vous avez bien validé vos 4 trimestres (sur info-retraite.fr), et ne pas compter uniquement sur le régime obligatoire si vous visez plus de 2 000 € par mois.
Pour tout ce qui concerne les aides disponibles en tant qu’auto-entrepreneur, le guide Aides pour auto-entrepreneurs est une lecture complémentaire utile.
Des questions sur vos droits retraite en micro-entreprise ? Posez-les en commentaire, je réponds à tout. 🙂
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Consultant en Marketing Digital pour les Entreprises depuis 2011. Créateur de Formations 100% Gratuites Et Libres d’Accès en Marketing Digital sur FormationsMarketing.fr et Youtube
A propos de Raphael Pailleret
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